侯马审计

审计公告

关于侯马市财政局局长梁明军同志 任期经济责任履行情况审计结果

时间:2016-11-15    

侯马市审计局

关于侯马市财政局局长梁明军同志

任期经济责任履行情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔2010〕32号)及侯马市委组织部(201606)号经济责任审计委托书安排, 我局派出审计组,自2016年3月25日至2016                               年6月20日,对梁明军同志2011年9月至2015年12月担任侯马市财政局党总支书记、局长期间履行经济责任情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

市财政局为侯马市财政一级预算单位。截止2015年底,内设科室11个,即:办公室、预算科、国库科、行政事业科、农业科、经济建设科、社会保障科、综合科、企业科、会计管理局、法规税政科;下设单位7个,其中:全额事业单位5个,即:国库集中支付核算局、非税收入征收局、政府采购中心、山西省会计函授学校侯马分校、财政投资评审中心;自收自支单位2个,即:会计服务中心、行政事业汽车维修服务中心(企业化管理)。归口管理单位2个,即:国际资金管理局和国有资产管理中心。现有干部职工133人,其中:行政编制人员18人,实有人员16人;工勤编制人员1人,实有人员1人;全额事业编制人员49人,实有人员73人;自收自支事业编制人员42人,实有人员43人。主要职能和任务是:贯彻执行国家财政法律法规,编制本级财政年度预决算草案并组织执行,负责本级财政银行账户和预算单位银行账户、地方国库现金、非税收入、政府性基金、财政票据、行政事业单位国有资产、国有资本金、财务会计等管理工作,负责制定全市政府采购制度并监督管理,负责政府内部会计核算工作,监督检查财税法规、政策的执行情况,承办侯马市人民政府交办的其他事项。

(一)资产负债情况

2011年资产合计3,455,997.12元,其中:银行存款641,666.12元,暂付款485,956元,固定资产2,328,375元。净资产合计3,455,997.12元,2015年资产合计3,934,051.1元,净资产合计3,934,051.1元。

(二)财务收支情况

2011年总收入5,082,840.21元,其中:拨入经费5,080,320.29元,其他收入2,519.92元。总支出5,115,101.79元,其中:经费支出5,115,101.79元(经常性支出5,115,101.79元)。本年结余-32,261.58元,累计结余1,127,622.12元。

2012年总收入3,650,902.54元,其中:拨入经费3,650,439元,其他收入463.54元。总支出4,210,463.83元,其中:经费支出4,210,463.83元(经常性支出4,210,463.83元)。本年结余-559,561.29元,累计结余568,060.83元。

2013年总收入4,951,727.96元,其中:拨入经费4,951,694.1元,其他收入33.86元。总支出4,800,456.77元,其中:经费支出4,800,456.77元(经常性支出4,800,456.77元)。累计结余719,332.02元。

2014年总收入4,335,300.69元,其中:财政拨款收入4,335,300.69元(基本支出拨款4,335,300.69元)。总支出4,307,267.32元,其中:财政拨款支出4,307,267.32元(基本支出4,307,267.32元)。本年结余及变动39,511.37元,累计结余758,843.39元。

2015年总收入2,457,932.93元,其中:财政拨款收入2,457,932.93元(基本支出拨款2,457,932.93元)。总支出2,695,441.33元,其中:财政拨款支出2,695,441.33元(基本支出2,695,441.33元)。本年结余及变动-294,668.77元,累计结余464,174.62元。

(三)债权、债务情况

经审计,财政局截止2015年底,其他应收款422,283.02元,截止审计结束之日,收回资金267,581元,其他应收款余额154,702.02元。

(四)固定资产增值保值情况

梁明军同志任职初期,市财政局固定资产总额2,328,375元,2015年12月底账面固定资产总额为3,469,876.48元,增长1,141,501.48元。

(1)办公费情况

2012年办公费支出275,291.76元,比2011年834,621.46减少559,329.7元,降低67%;2013年办公费支出486,374元,比2012年增加211,082.24元,增长77%;2014年办公费支出235,155.7元,比2013年减少251,218.3元,降低52%;2015年办公费支出90,206.2元,比2014年减少144,950.5元,降低62%。

(2)公务接待费情况

2012年公务接待费支出469,675.6元,比2011年497,084.5元减少了27,408.9元,降低6%;2013年公务接待费支出138,862元,比2012年减少330,813.6元,降低70%;2014年公务接待费支出264元,比2013年减少138,598元,降低99.81%;2015年公务接待费支出856元,比2014年增加592元,增长224%。

(3)公务用车运行维护费情况

2012年公务用车运行费支出438,695.8元,比2011年303,557.13元增加了135,138.67元,增长了45%;2013年公务用车运行费支出392,299.07元,比2012年减少46,396.73元,降低11%;2014年公务用车运行费支出284,830.83元,比2013年减少107,468.24元,降低27%;2015年公务用车运行费支出24,989元,比2014年减少了259,841.83元,降低91%。

(4)差旅费情况

2012年差旅费支出94,485.4元,比2011年91,108元增加3,377.4元,增长4%;2013年差旅费支出103,092.2元,比2012年增加8,606.8元,增长9%;2014年差旅费支出91,580.7元,比2013年减少了11,511.5元,降低11%;2015年差旅费支出98,997.5元,比2014年增加7,416.8元,增长8%。

(5)培训费情况

2012年培训费支出33,630元,比2011年96,036元减少62,406元,降低了65%;2013年培训费支出49,744.5元,比2012年增加16,114.5元,增长48%;2014年培训费支出34,360元,比2013年减少15,384.5元,降低31%;2015年培训费支出16,200元,比2014年减少18,160元,降低53%。

(6)维修费情况

2012年维修费支出36,436元,比2011年20,888元增加15,548元,增长74%;2013年维修费支出60,358.5元,比2012年增加23,922.5元,增长66%;2014年维修费支出48,353元,比2013年减少12,005.5元,降低20%;2015年维修费支出65,892元,比2014年增加17,539元,增长36%。

(7)其他商品和服务支出情况

2012年其他商品和服务支出38,344元,比2011年54,829.36元减少了16,485.36元,降低30%;2013年其他商品和服务支出105,025元,比2012年增加66,681元,增长174%;2014年其他商品和服务支出255,046.75元,比2013年增加150,021.75元,增长143%;2015年其他商品和服务支出1,338.45元,比2014年减少253,708.3元,降低99%。

二、审计评价

审计结果表明,梁明军同志在任职期间,财政局预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定,会计处理基本符合会计法相关准则和会计制度规定。梁明军同志较好地履行了经济责任,基本完成工作目标任务。在对梁明军同志履行经济责任情况民意测评时,参与测评人员23人,全部为优秀。审计期间,没有收到关于梁明军同志违反规定的举报。

三、审计发现的问题及责任认定

(一)应缴未缴预算收入1,906,762.97

1.2015年底财政专户“应缴预算收入”科目中年末结余1,796,738.37元,应缴未缴国库

2.财政专户“暂存款”项下结余资金110,024.6元,应缴未缴国库。其中:水资源费23,498元、地税局上缴利息86,526.6元。

(二)挪用专项资金4,467,805.23元

1. 挪用墙改基金875,747.76元。

市财政2015年在新型墙体材料专项基金中列支墙改办人员经费及公用经费875,747.76元,其中:人员经费798,668.98元,公用经费77,078.78元。

2.挪用教育费附加600,000元。

2015年,市财政局教育费附加支出各学校奖金及表彰款600,000元。

3.挪用排污费2,992,057.47元。

2015年,市财政局挪用排污费列支工作经费2,992,057.47元,其中:侯马市环境保护局2,092,057.47元,侯马市新田乡政府600,000元,侯马市上马办事处300,000元。

(三)办理无预算拨款300,000元

2015年,市财政局向非预算单位国税局拨出经费300,000元。

(四)往来款挂账未及时清理金额307,767,688.62元

(1)预算内往来款未及时清理159,058,270.1元。

2015年,市财政预算内暂付款年末结余106,678,746.9元,暂存款年末结余175,709,568.8元(其中含国库集中支付结余挂入123,330,045.6元),应及时清理未清理52,379,523.2元。两项合计159,058,270.1元,未及时清理。

(2)财政专户往来款未及时清理148,709,418.52元。

2015年,财政专户应收款年末结余73,067,187.4元,暂存款年末结余75,642,231.12元。两项合计148,709,418.52元,未及时清理

(五)财政预算调整未向社会公开

2015年12月17日,侯马市第十五届人大常委会第三十七次会议上批准侯马市2015年公共财政预算调整方案,市财政局应当于2016年1月7日之前向社会公开,但未向社会公开。

(六)应提未提专项资金19,645,983.56元

(1)应提未提教育资金9,822,991.78元。

(2)应提未提农田水利建设资金9,822,991.78元。

(七)财政局机关预算未及时公开

2015年6月2日,市财政局收到本级财政部门批复的年初预算于2015年10月30日在侯马市政府网站上予以了公开,超出规定公开日期140天。

以上问题,梁明军同志应负相应的主管责任。

四、审计处理处罚及审计整改情况

对审计发现的上述问题,侯马市审计局已依法出具了审计报告,对相关问题进行了处理。并现成财政局进行了整改。

         

侯马市审计局

2016年11月14日


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