审计公告

年度审计计划公告

临汾市审计局关于2017年审计项目计划的通知

  时间:2017-04-19

临审综〔2017〕41号

 

 

临汾市审计局

关于2017年审计项目计划的通知

 

各县、市、区审计局,市局各科、室、中心:

   《临汾市2017年审计项目计划》经市人民政府批准,现印发给你们,请遵照执行。 

 

附件:1.临汾市2017年审计项目计划

2.临汾市2017年审计项目计划明细表

 

 

                             临汾市审计局

                            2017年3月30日

附件1

 

临汾市2017年审计项目计划

   

    根据山西省委办公厅、省政府办公厅《关于实行审计全覆盖的实施意见》、省政府办公厅《2017年统一组织审计项目计划》及省审计厅关于《2017年全省统一组织审计项目计划安排》的通知精神,编制本计划。

审计项目计划安排的总体思路是:深入贯彻党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习总书记系列讲话精神,牢固树立和践行新发展理念,围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,认真落实山西省委办公厅、省政府办公厅《关于实行审计全覆盖的实施意见》,紧扣“发展、改革、安全、绩效”主题,按照“围绕中心、突出重点、加强覆盖、提高效能”的工作思路,依法履职尽责,坚持应审尽审、凡审必严。大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖,进一步加大重点领域、重点项目、重点资金的审计力度,为加快我市经济创新转型可持续发展提供有力的审计支撑。

2017年全市统一安排重大政策措施落实情况跟踪审计、财政预算决算审计、政府投资审计、经济责任审计(含县市长自然资源资产离任审计)、民生审计、国有企业审计和金融审计等七大类五十三个审计项目。

    一、审计署统一组织的审计项目(3项)

    (一)稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动中央及省委、省政府,市委、市政府重大决策部署贯彻落实、促进经济持续健康发展为目标,重点关注“三去一降一补”任务、积极财政政策和稳健货币政策、精准扶贫精准脱贫、重大项目建设、简政放权、“营改增”等减税降费、科技创新、大众创业等重大决策部署贯彻落实情况。严肃查处弄虚作假、隐瞒实情,上有政策、下有对策,有令不行、有禁不止以及重大履职不到位等问题,研究提出解决问题的对策建议,推动政策措施贯彻落实。

【组织实施】由省审计厅统一组织,市局稳增长政策跟踪审计办公室(以下简称“专项办”)牵头,采取上审下、同级审相结合的审计方式。审计对象为地方各级政府及政府相关部门、企业和建设项目。各县(市、区)审计机关要在每季度末10日前将跟踪审计情况和整改情况上报市局专项办,由专项办进行汇总,并在季度结束后的5日内向上级审计机关报送跟踪审计报告,重大事项随时报告。

【整改落实】市县各级政府牵头,在规定时间内完成整改工作,市局专项办督促汇总,并上报省厅。

    (二)吉县扶贫资金跟踪审计。

    【审计目标和重点】围绕“十三五”脱贫攻坚目标,沿着政策和资金两条主线,重点关注国家精准扶贫脱贫政策实施、脱贫工作责任制落实、相关项目实施、资金管理使用、扶贫目标任务完成情况等,促进扶贫政策落实、规范资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效。

【组织实施】由省审计厅统一组织,市农业科、县审计机关参加,采取上审下的方式实施审计。于2017年1月进点实施,2017年3月底结束。

(三)城镇保障性安居工程跟踪审计

【审计目标和重点】以推动政策贯彻落实,完善体制机制,规范运营管理,改善城镇住房困难家庭居住条件为目标,重点关注城镇保障性安居工程建设规模、布局、分配、运营、管理和使用情况,以及以前年度发现问题的整改情况,揭露和查处城镇保障性安居工程建设、分配、管理、使用中存在的违法违纪违规问题。

【组织实施】由省审计厅统一组织,省、市、县级审计机关采取上审下、同级审、交叉审的方式同步实施。于2016年12月进点实施,2017年4月10日结束。

二、全省统一组织的审计项目(12项)

    (一)经济社会发展情况审计和审计调查(长治)

    【审计目标和重点】以摸清家底、揭示问题、分析原因、服务政府宏观决策为目标,对全省各级政府经济社会发展主要指标完成的真实、合法、效益进行审计,揭示经济运行、经济管理、经济决策、经济政策执行中存在的主要问题,注重从体制、机制、制度层面提出建议,为政府深化改革、强化管理、宏观决策提供参考依据。

【组织实施】由省审计厅统一组织,省、市、县三级审计机关采用同级审、交叉审的方式同步实施。于2016年12月进点实施,2017年3月结束。

    (二)新型农村合作医疗机构整体移交审计

    【审计目标和重点】坚持“统筹规划、协调发展,立足基本、保障公平,因地制宜、有序推进,创新机制、提升效能”的基本原则,按照国发〔2016〕3号文件要求,理顺和创新管理体制,统一基本制度政策,揭露城镇居民医疗保险基金和新农合基金筹集、管理、使用中存在的违法、违规问题。重点关注城乡医疗保险政策执行、业务管理和制度衔接中存在的突出问题;分析基金安全保障能力和可持续性;揭示体制性障碍、制度性缺陷、管理漏洞和风险隐患,研究提出对策建议,建立符合实际、惠民高效、公平可及的城乡居民医保制度,为城乡居民提供一体化的经办服务。

【组织实施】由省审计厅统一组织,省、市、县三级审计机关采取同级审的方式同步实施。于2017年4月进点实施,2017年5月底前结束。

审计对象为各级人民政府及人社、财政、卫生计生、民政、教育等政府主管部门;社会保险经办机构、地税等单位,必要时延伸相关单位和个人。

    (三)2015、2016年全省住房公积金审计

【审计目标和重点】在真实性审计的基础上,通过围绕住房公积金的征收、管理和使用三个环节的真实性、合法性、安全完整性、经济性、效率性、效果性和公平性,客观反映和分析资金使用效益,把查处违纪违规问题与检查管理漏洞和制度缺陷相结合,重点关注对住房公积金制度和政策的评估以及对决策、资金管理、使用效果等方面,揭露和反映影响管理、使用住房公积金效益、效果和效率的体制性、机制性和管理性问题,分析问题产生的原因,有针对性地提出改进意见和建议,推动改革管理体制、完善管理制度,维护群众利益的目的。

【组织实施】由省审计厅统一组织,省、市、县三级审计机关采取同级审的方式同步实施。于2017年6月进点实施,2017年7月底前结束。

(四)农村信用联合社2015、2016年资产负债损益审计

【审计目标和重点】以促进地方金融机构贯彻落实国家宏观调控政策和防范重大金融风险、金融安全为目标,重点关注金融机构运营管理、风险管理、不良贷款、表外业务等情况,揭露和严肃查处违规经营等问题。

【组织实施】由省审计厅统一组织安排全省农村信用联合社2015、2016年度资产负债损益审计。市、县审计机关采取授权审的方式同步实施。市局金融科对曲沃县、襄汾县农村信用联合社2015、2016年度资产负债损益进行审计;除尧都区外,其余县同步实施,并于2017年9月底结束。

(五)2016年全省扶贫专项资金审计

    【审计目标和重点】围绕“十三五”脱贫攻坚目标,沿着政策和资金两条主线,重点关注国家精准扶贫脱贫政策实施、脱贫工作责任制落实、相关项目实施、资金管理使用、扶贫目标任务完成情况等,促进扶贫政策落实、规范资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效。

【组织实施】由省审计厅统一组织,相关市、县审计机关参加,采取上审下、同级审的方式实施审计。于2017年4月进点实施,2017年7月底结束。

(六)霍州市原市委书记陈纲经济责任审计

(七)霍州市原市长崔山原自然资源资产离任审计

(八)曲沃县原县委书记朱晓东经济责任审计

(九)安泽县原县委书记任秀红经济责任审计

    (十)万荣县原县委书记李尧林经济责任审计

【审计目标和重点】摸清资源家底、明确责任意识、完善制度体系、促进生态发展,是领导干部自然资源资产离任审计的目标。重点对地方党委政府生态文明建设责任机制、环境保护、国土资源资产、林业资源资产、水资源资产等方面的审计。

【组织实施】市局经济责任科及相关科室采取上审下、交叉审的方式实施审计。

   (十一)全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件专项资金审计。

【审计目标和重点】通过审计,使全市义务教育学校教室、桌椅、图书、实验仪器、运动场地等教学设施满足基本教学需要,村小学和教学点能够正常运转。学校宿舍、床位、厕所、食堂(伙房)、饮水、洗浴等生活设施满足基本生活需要。留守儿童学习和寄宿需要得到基本满足。教师配置趋于合理,数量、素质和结构基本适应教育教学需要。重点保障基本教学条件、改善学校生活设施、办好必要的教学点、妥善解决城镇学校大班额问题、推进农村学校教育信息化、提高教师队伍素质。

    【组织实施】由市局投资科组织实施并对乡宁县贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件专项资金进行审计。除尧都区,其余15个县由县级审计机关实施。此项目同2016年预算执行审计同步进行,2017年3月开始,5月底前结束。

    (十二)全省国省干线公路建设项目审计。

    【审计目标和重点】通过审计及时掌握全省国省干线公路建设资金在筹措、管理、使用等各个环节的基本情况,反映取得成效,分析存在问题,进一步规范全省国省干线公路建设资金管理,防止损失浪费,提高投资效益。重点对全省国省干线公路建设工程项目的计划实施和项目的资金流向进行审计;注重流程,锁定五个环节:一是锁定计划申报审批环节,二是招投标、合同签订环节,三是审查施工环节,四是审查工程决算环节,五是审查项目资金的拨付使用环节。

    【组织实施】由市局投资科组织实施。2017年7月开始,9月底结束。

三、全市统一组织的审计项目(38项)

   (一)财政审计(19项)

    1.预算执行审计(16项)

【审计目标和重点】以推动财政政策落实、促进深化财税体制改革、提高财政资金使用绩效、保障公共资金安全为目标。重点关注财政收支真实合法效益、积极财政支出落实、政府预算体系完善、预算安排适应推进供给侧改革、存量资金盘活、专项资金统筹合理和管理分配、决算草案编制等情况及中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求,加强对“三公”经费、会议费、培训费和楼堂馆所建设的审计。

【组织实施】市本级安排市财政局、住房保障和城乡建设管理局、市房地产管理局、市政公用局、市国土资源局、市公安局、市机关事务管理局、市民政局、市农业局、市教育局、市日报社、市科学技术局、汾河文化生态景区管理处、市企业养老保险管理服务中心、市工商联合会、临汾高级技工学校等16个部门62个下属单位2015、2016年度预算执行及其他财政财务收支情况进行审计。由市局财政科组织,市局有关科室、中心分别实施,6月底前向市人大常委会、市政府提交审计结果报告和工作报告。

县级审计机关要根据本级人大和政府要求,安排实施好本级预算执行情况及其他财政收支审计工作,向本级人民政府和上级审计机关提交审计结果报告。

【整改落实】被审计单位在规定时间内完成整改工作,由市审计局汇总整改情况向市政府报告。

2.财政决算审计(3项)

【审计目标和重点】以推动政策措施落实,优化财政支出结构,完善制度,规范管理,促进提高财政资金使用绩效,维护国家财政经济安全为目标。重点关注稳增长政策落实,农林水、科教文卫、资源环保、精准扶贫、政府性债务、民生工程等重点领域、重点项目和重点资金的审计监督。

【组织实施】市本级安排霍州市、曲沃县、安泽县等3县(市)人民政府2015、2016年度财政决算审计。12月底前向市政府和省审计厅提交全市财政决算审计综合报告。

【整改落实】由上述三个县、市人民政府牵头督促,在规定时间内完成整改工作。市审计局汇总整改情况报市政府。

    (二)经济责任(8项)

【审计目标和重点】以强化对权力的监督制约、促进领导干部守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部贯彻执行党和国家重大决策部署、“三去一降一补”任务、精准扶贫精准脱贫、地方性债务管理、履行自然资源资产和环境保护责任、推动经济发展、防范风险、改善民生、落实中央“八项规定”和国务院“约法三章”、“三公经费”开支以及党政领导干部遵守廉洁从政有关规定等情况。

【组织实施】根据市经济责任审计领导小组安排,对8名党政领导干部进行经济责任审计,其中:霍州市原市长崔山原和曲沃县原县长郭惠勇经济责任审计2项,市直单位负责人经济责任审计6项。由市经济责任科统一组织,市局有关科室实施。

【整改落实】由各被审计单位在规定时间内完成整改工作。市审计局汇总整改情况报市政府及市经济责任审计领导小组。

(三)政府投资审计(8项)

【审计目标和重点】以强化政府项目管理、提高政府投资效益为目标,加强对重大政府投资项目的审计监督,着力揭示项目审批管理、征地拆迁、工程招投标、环境保护、材料采购、资金筹集管理使用、建设质量等方面存在的重大违规违法、重大损失浪费和重大安全隐患等突出问题。

【组织实施】根据市政府工作安排,对鼓楼南北街拓宽改造工程、市党纪教育基地工程、市政府招待所办公用房维修改造工程、丁村民宅(7号、20号、30号院)文物保护修缮、市图书馆和博物馆阶段性工程、漪汾花园B4#、B8#、C4#H号楼及泄洪渠工程、市农产品质量安全综合检验中心竣工决算进行审计。由市局投资科、经投中心等科室实施。

【整改落实】由上述被审计单位在规定时间内完成整改工作。市审计局汇总整改情况报市政府。

(四)国有企业审计(3项)

    【审计目标和重点】以推动国有企业改革、增强国有经济活力、促进国有资产提值增效、维护国有资产为目标,重点关注国有企业资产负债损益,揭露和查处国有资产流失、国有资产损失,潜在风险隐患以及其他违法、违纪、违规问题。

【组织实施】由市局企业科实施。对山西临汾染化集团有限责任公司、市自来水公司2016年资产负债损益及临汾市投资集团有限公司2015、2016年资产负债损益情况进行审计。

 三、工作要求

(一)坚持突出重点、强化监督的原则

全市审计业务工作要继续深入贯彻审计监督全覆盖与抓重点并重的原则。把重大政策措施落实情况作为重要审计内容,着力查处履职不到位、不作为、慢作为、乱作为,维护政令畅通。加强重点领域、重点部门、重点资金审计,强化权力监督制约,提高审计的针对性和威慑力。

    (二)整合审计资源、创新审计方式

一是要充分发挥审计业务工作以上级审计机关领导为主的体制优势,统一整合市、县两级审计机关现有审计资源。全市审计项目工作量按“三三”制分配使用。即:三分之一用于承担审计署统一组织的审计项目,三分之一用于承担省厅组织的审计项目,三分之一用于承担市、县安排的审计项目。

二是大力推广计算机应用审计。对全省、全市统一组织、实施的审计项目要使用审计软件,采集、分析和汇总有关数据,通过大数据分析发现问题;要利用信息技术,创建重大审计项目和行业审计项目的信息共享、传输平台,实现大兵团作战;要建立和完善数字化审计指挥系统,对审计资源分布、审计项目进展、审计工作报告、审计指令发布、审计现场管控实行无障碍管控,全面提升审计质量和水平。

    (三)规范审计行为,提高工作质量

全市审计机关要牢固树立“质量第一”的观念,将审计质量视为生命来珍惜和追求,向质量要效果、要效率;要严格执行审计法、审计法实施条例和国家审计准则,依法规范审计行为;要健全审计质量控制机制,细化审计工作方案、强化过程控制,对现场实施、复核审理、定性处理、报告编审、信息报送、审计整改等全过程进行精准把脉;要加强对以前年度审计决定落实情况的监督检查力度,对拒不执行审计决定,屡查屡犯,顶风违纪违规的单位或责任人,要从严从重处理处罚。

(四)加大对重大违法违纪案件的揭露和查处力度

在审计工作中,要始终把查处重大违法违纪案件、促进反腐倡廉建设作为重要职责,抓住腐败现象易发多发的重点领域、重点部位和重点环节,揭露和查处滥用职权、以权谋私、贪污贿赂、失职渎职、侵害公共资金、国有资产、国有资源的违法犯罪和腐败问题。

 

 

 

 

 

 

 

局内分送:局领导(2),存档(2)。

临汾市审计局办公室               2017年3月30日印发 


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